3 Schichtenmodell - Wie sieht das Altersvorsorgesystem aus?
Sie haben sich an Ihr Auto gewöhnt. Sie fahren regelmäßig einmal im Jahr in Urlaub. Sie sind im Sport- oder Fitnessclub angemeldet. Heute sind diese Dinge für Sie möglicherweise selbstverständlich. Doch was, wenn die gesetzliche Rente im Alter dafür nicht mehr ausreicht? Wollen Sie auf all dies verzichten? Wenn nicht, sollten Sie jetzt den ersten Schritt zum systematischen Aufbau Ihrer Altersvorsorge tun. Je früher, desto besser.
Mehr Alte, weniger Junge
Die Alterung der Bevölkerung und der Rückgang der Geburtenrate in Deutschland haben dazu geführt, dass immer weniger junge Menschen immer mehr älteren gegenüberstehen. Für die Rentenkasse heißt das: immer mehr Menschen wollen aus dem Topf finanziert werden, in den immer weniger Menschen Rentenbeiträge einzahlen. Das kann langfristig nur schief gehen.
Das 3-Schichten-Modell |
Grundlage für das Gesetz ist das 3-Schichten-Modell, dass das alte 3-Säulen-Modell ersetzt. |
| I. Schicht: Basisversorgung |
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Gesetzliche
Rentenversicherung |
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Berufsständische Versorgnung |
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Versorgung von Landwirtschaftlichen Alterskassen |
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Private kapitalgedeckte Leibrentenversicherung
(BASIS- oder Rürup-Rente) |
II. Schicht: Zusatzversorgung |
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Betriebliche Altersversorgung |
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Private kapitalgedeckte Altersvorsorge
(Riester-Rente) |
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Pensions-
zusage |
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Unterstützungs-
kasse |
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Pensions-
fonds |
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Pensions-
kasse |
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Direktver-
sicherung |
III. Schicht: Ergänzende private Vorsorge |
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z.B. Kapital-Lebensversicherung,
Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht |
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Bundesschatzbriefe, Investmentfonds-Anteile, Aktien, Raten-Sparvertrag, Fonds-Ratensparvertrag u.v.a. mehr |
| Überblick der steuerlichen Behandlung ab 2005 |
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Ansparphase
Steuerlich abzugsfähige Beiträge |
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Leistungsphase |
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Basisversorgung:
Gesetzliche Rente
Private Leibrente
( BASIS-Rente) |
2005
60% der Beiträge, max.
12.000 Euro jährlich |
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Rente zu 50% steuerpflichtig (Neu- und Bestandsrentner) |
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- schrittweise Erhöhung - |
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ab 2025
100% der Beiträge, max.
20.000 Euro jährlich |
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ab 2040
Rente voll steuerpflichtig (Neurentner) |
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Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktversicherung |
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Zusatzversorgung:
Betriebliche Altersversorgung
Riester-Rente |
4% der BBG
+ 1.800 Euro jährlich |
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Rente voll steuerpflichtig |
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Unternehmenskasse, Direktzusage |
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i.d.R . unbegrenzt abzugsfähig |
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Leistungen voll steuerpflichtig |
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Riester-Rente |
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Unverändert (ab 2008
bis 2.100 Euro jährlich) |
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Rente bzw. Teilkapitalauszahlung voll steuerpflichtig |
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Ergänzende private Vorsorge:
Kapitallebensversicherung
Klassische Rentenversicherung |
keine Förderung
Wegfall des Sonderausgabenabzuges |
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Erträge steuerpflichtig
- bei Renten: niedrigerer Ertragsanteil
- bei Kapitalauszahlungen: Differenz zwischen Leistung und Beitragssumme bzw. nur die Hälfte, wenn
- Endalter mindestens 60 Jahre
- Vertragsdauer mind. 12 Jahre |
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